В Моршанске возбуждено уголовное дело о покушении на мошенничество в особо крупном размере

Прокуратура Моршанска проверила законность отказа налогового органа в возмещении налога на добавленную стоимость одному из обществ с ограниченной ответственностью, представившему в межрайонную ИФНС России №4 по Тамбовской области первичную налоговую декларацию на возмещение налога из бюджета за 3 квартал 2017 года. Сумма налога, подлежащая вычету, составила более 87 млн.рублей.

Как установлено прокурором г. Моршанска, документов, подтверждающих право на возмещение НДС из бюджета, им представлено не было.

Более того, выходом по месту регистрации организации установлено, что по данному адресу находится жилой дом, в котором проживает конкретный человек. Вывесок, рекламы, а также иных признаков ведения хозяйственной деятельности не имеется. В собственности данного общества нет земельных участков, недвижимого имущества, транспорта, трудовых отношений с работниками не имеется.

Опрошенные в ходе проверки учредитель общества пояснил, что в 3 квартале 2017 года операций, признаваемых объектами налогообложения на добавленную стоимость, ООО не осуществляло и товары не приобретало. Операций с контрагентами, отраженных в книге покупок и книге продаж за 3 квартал 2017 года, по банковским счетам не производило. Денежные средства для осуществления финансово-хозяйственных операций по приобретению товаров с их последующей реализацией у ООО отсутствуют.

При таких обстоятельствах решение налогового органа об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость признано законным.

Учитывая, что в действиях ООО, предпринявшего попытку незаконно получить налоговый вычет, усматриваются признаки уголовно-наказуемого деяния, прокурором Моршанска материал проверки направлен в следственный орган для решения вопроса об уголовном преследовании.

По результатам рассмотрения указанных материалов следственным органом возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ «Покушение на мошенничество в особо крупном размере», сообщает прокуратура Тамбовской области. В настоящее время по уголовному делу проводится предварительное расследование.